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hariRaj

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tT
发表于 2013-1-3 19:44 | 只看该作者

中报审计遇到的问题，求解

有效期, 适用税率, 高新技术, 的, 所得税
像08年评的高新技术企业，有效期08、09、10三年税率优惠；现在申报的还在进行当中，如果在会里的项目需要补一期11年1-6月份的报表的话，审计报告中所得税优惠是不是就不能披露是高新技术企业了？如果不披露，那么测上年半的所得税适用税率适用25%还是用15%？            强烈要求知道能用15%的合理理由？
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bbtomato

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发表于 2013-1-3 20:46 | 只看该作者
从会计政策的连续性和可比性看，可以按15%的税率，但应作提示。
如某公司为规划布局内的重点软件企业（每年一审，1-3月间出审核结果），从10%所得税，企业在当年审核结果出来之前申报材料，均以10%计所得税。
如果审核结果未通过，则作会计差错处理。

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mik82

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发表于 2013-1-3 21:17 | 只看该作者
尽早申请复审。

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Windjam

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发表于 2013-1-3 21:48 | 只看该作者
建议按照预缴的税率来。我遇到一家已经取得高新企业认证但尚未完成税务认证的，2011年都是25%来计提的

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Kapie

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发表于 2013-1-3 22:19 | 只看该作者
同样碰到税率优惠到期的问题，最后报告也是按25%做的。

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dreampak

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发表于 2013-1-3 22:35 | 只看该作者
IPO补中报，会里的意思也是建议按25%走

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