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中国证监会日前开出今年首批行政处罚罚单。天同证券因挪用客户交易结算资金近14亿元被责令关闭，湖南贯融生投资顾问公司以个人名义设立账户买卖证券，被罚款1025万元。
经查明，天同证券2004年从客户交易结算资金专用存款账户分别划出5亿元和8.8亿元资金至联大实业有限公司。证监会认为，天同证券挪用客户交易结算资金数额较大，已不再具备继续经营的条件，决定取消天同证券的证券业务许可，并责令其关闭，对其违法行为的相关责任人员另行处理。
湖南贯融生投资顾问公司于2000年在湖南省国际信托投资公司证券交易营业部开设了8个个人证券账户，此后两年多次买卖“秦岭水泥”股票，最高持有量占流通股的比例为2.9%，占总股本的比例为0.98%。截至2002年1月31日，累计卖出1444万元，累计买入5170万元，持股余额401.643万股，违法所得1025万元。证监会认为，贯融生构成了“法人以个人名义设立账户买卖证券”的行为，责令贯融生注销开立的个人账户，没收贯融生违法所得1025万元，并处罚款1025万元。
北京京都会计师事务所在对中关村科技2001年和2002年年报审计过程中，在未对其对外担保事项执行函证程序，也未取得中关村科技贷款卡及借款、担保信息的情况下，对年报发表了带解释性说明的无保留意见；虽然在审计意见解释性说明中提示中关村科技存在巨额对外担保，但未能揭示其存在重大担保事项遗漏披露的事实。证监会认为，京都所在审计中关村科技2001年和2002年年报过程中未能保持应有的职业谨慎，对年报存在的重大遗漏负有审计责任。决定对京都所处以20万元罚款，对李欣、景恒心分别处以5万元罚款。
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发表于 2011-5-28 06:49
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