提出这个话题，希望大家多发表意见。本人审计总结如下：
1、历史沿革中，各商业银行主要是有信用社组建而来，历史股权有代持、出资未到位等复杂原因，解决方式逐笔梳理，转让管理公司进行管理；
2、贷款质量审计，主要关注贷款五级分类、不良贷款的真实性审计、拨备覆盖率是否充足；据悉目前各行都未如何披露；
3、抵债资产是否及时入账、由其产生的收入是否及时入账；
4、存款是否有高息揽储、是否存在存贷舞弊；
5、注意年末指标完成情况，存贷款跨期现象；隐藏存款、注意函证过程的控制；
6、最大的问题上市前如何解决不良贷款、提高资本充足率。目前上市的国有银行靠引进境外投资者带来管理、国家注入资金消化不良资产；
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---靠各位多发挥你们的聪明才智！！谢谢！ |
发表于 2013-1-14 23:13
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