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Mechanic

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发表于 2013-6-27 11:16 | 只看该作者

规范的内控制度必须运行1年后才能申报材料吗

会计师, 董事会, 机构, 中介

某公司拟在今年12月提交IPO申报材料，但目前的内控制度不够规范和完整。为此，会计师结合公司情况为其制定了系统的内控制度，拟于6月30日前交董事会批准后实施，但有中介机构说该等制度必须运行一年后才能申报。

请问各位大侠：是否有此要求？

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Kapie

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发表于 2013-6-27 11:16 | 只看该作者

好像没有吧。似乎整改了即可

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LBriscoe

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发表于 2013-6-27 11:17 | 只看该作者

应该需要对整改效果作内控测试吧，至少产生1-2个整改后的样本，大概需要1-2个季度。

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wilslm

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发表于 2013-6-27 11:17 | 只看该作者

很多内控都是虚的补签字

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Andreas42

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发表于 2013-6-27 11:17 | 只看该作者

很少有中介机构为了内控规范程度不够而延迟1年申报材料的。。。

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Sunshine4ever

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发表于 2013-6-27 11:17 | 只看该作者

这中介机构是缓兵之计吧。。。
不想那么早报材料？

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PieMan

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发表于 2013-6-27 11:18 | 只看该作者

谢谢！

那就是没有这样的规定咯？

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Analyze_This

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发表于 2013-6-27 11:18 | 只看该作者

没有规定说内控完善了以后等多长时间才能报材料。关于内控只要求会计师对申报基准日的内控发表审计意见。按审计的要求，在内控重新制定以后需要运行至少一期才能审计，因为审计需要抽取各业务循环的样本。如果不运行至少一期的话，那么抽样本只能抽以前的，而以前的样本肯定是旧内控下不规范的，是无法审计的。至于是一期还是两期还是更长时间，需要根据公司的业务情况来看。

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