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贵州茅台内控实施方案之读者担忧

贵州茅台酒股份有限公司内部控制规范实施工作方案(请自行下载原文):
                    读者的担忧
背景:贵州茅台目前股价为230.48元(2012年5月23日收盘价),高居A股榜首;截止2012年3月31日的总资产为364亿元,实际控制人为贵州省国资委。企业历史悠久,商标更是驰名中外。所以我们对他们的管理者原本比较敬仰,但截止我看到他们这个材料后就改变了认识。
一、原文:
二、组织和技术保障
(一) 成立了内控建设领导小组和内控建设领导小组办公室
1、内控建设领导小组
组长:袁仁国董事长、刘自力(代行总经理职责);
副组长:公司副总经理、监事会主席、财务总监、总工程师
组员:总经理助理
读解:
1、组长为两个人,不合常理啊,一般组织的第一负责人只能有一个,副手多设几个无妨,否则谁来负主要领导责任啊,难不成贵州茅台就想打模糊?
2、副组长都没列具体姓名不是问题,可视为所有担任列举职位的都是副组长;问题在,监事会主席竟然排在所有股总经理的后面,明摆着监事会主席就没副总经理地位高。监事会主席在公司内部地位低于主要高管,还能监督谁啊?正常的排序应该把监事会主席排在董事长之后的第二位。
3、正副组长一批人,组员就总经理助理1项,他好像是刘翔,一批领队、教练围绕他转。(也不能排除人家有几十个总经理助理)
二、原文:
2、内控建设领导小组办公室
项目负责人:财务总监
组成:董事会办公室、企业管理部、审计部、财务部、人力资源部、发展规划建设部等相关职能部门和制酒车间、制曲车间、包装车间、子公司等单位负责人及和业务骨干。
解读:
1、办公室负责人不叫主任,创新为“项目负责人”,佩服!
2、财务总监竟然能作“项目负责人”,牵头实施内控工作?一则,内控实施工作比较繁杂,财务总监本来就忙,怎么保证该项工作的进展;二则,财务总监是内部控制重点要约束和防范的主要对象,让他牵头给自己制定规矩,合适吗?
三、原文:
五、内控自我评价阶段(具体见文件)
解读:
竟然没看到内控评价工作的具体责任人或责任部门,这么重要的工作可以责任不明确,将来再互相推诿吗?
四、整体回顾
全文没看到审计委员会或独立董事应该发挥的作用,监事会主席更是地位低于所有副总,不知道贵州茅台的法人治理监督工作如何进展?
仅凭他这个“内部控制规范实施工作方案”,我可以推断贵州茅台的法人治理混乱,内部控环境很差,连形式上的合理性都不能保证,未来今年也不会好到哪儿去(除非有奇迹)。
让这么一批人管理中国最优质的企业,我们国人怎么能放心啊!

楼主还真信公司内控制度滴有效性啊,皇帝新衣,心里明白怎么回事就行,尤其国企。

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正在做内控,楼主的思想很有借鉴意义。。

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贵州茅台 花那么钱 请的 证券事务团体 简直对不起自己!面子上的文章不好好作点,想砸自己饭碗不成!

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巴菲特说过,他最喜欢一家是个傻瓜都能管好的企业。

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哎,要做好了那帮人怎么捞钱啊、、、、

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哈哈!很不规范啊。

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知道茅台是个好企业

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