CFA论坛 - Powered by Discuz! Board

标题: 国企老总变身香港富商始末涉嫌侵吞1亿国资 [打印本页]

作者: rosewhite 时间: 2011-5-31 06:16 标题: 国企老总变身香港富商始末涉嫌侵吞1亿国资

曾整巨额偷税案的背后，是一起错综复杂的涉嫌恶意侵占国有资产案。
据透露，此案或将于近期提起公诉。2005年11月19日，曾整因为涉嫌恶意侵占国有资产罪名被江苏省公安厅抓获归案，由于案情复杂，侦破时间已长达一年半。
蹊跷官司
曾整曾经是中国包装总公司无锡分公司(下称“中包无锡公司”)总经理，如今已变身为香港港银集团总裁，成为在无锡投资的港商，身家超过10亿元。他的第一桶金到底来自哪里？
“曾整从华东公司至少拿走了1个亿！”25日，中包无锡公司现任总经理孙和璞告诉本报，这其中包括通过一宗民事官司从华东建设发展公司(下称“华东公司”)获得了2500万元，还有无锡鸿都大厦以及无锡扬名蔬菜副食品批发市场两个项目的收益，本来都是华东公司的，这些钱最终落到了曾整的家族公司。
华东公司是中包无锡公司的全资子公司，主营业务为房地产开发与经营，现在都已只剩下一个空壳以及数千万元的银行负债。
而华东公司最后的落幕，是一起错综复杂的民事官司。1999年6月，无锡鸿都大厦有限公司以华东公司未履行合同为由将华东公司告上法庭。
无锡市中级人民法院一审认定，1997年4月8日，华东公司与鸿都公司签订了两份商品房销售合同。合同约定，由鸿都公司向华东公司购买百岁坊巷住宅54套，房屋总价为1443.78万元；以及新生路和槐树巷营业用房，房款为598.75万元。
合同签订后，鸿都公司于1997年5月29日、6月28日分别向华东公司支付1100万和800万两张支票共1900万房款。华东公司出具了收到1100万元和800万元的收据。
但是，华东公司仅于1998年10月前向鸿都公司提供了价值190余万元的住宅房，之后于1998年7月22日至同年11月19日间退还鸿都公司房款210万元，其余房屋均未交付。
1999年7月16日，无锡市中院下达(1999)锡民初字第35号和锡民初字第36号判决书，判定华东公司应退还鸿都公司购房款1498.89万元和相应利息。
时任华东公司总经理和法定代表人的吴古风对此判决没有异议。一审时，华东公司原法定代表人曾轶(曾整之弟)已作为鸿都公司的委托代理人到庭参加了诉讼。
吴古风卸任后，继任者发现华东公司并未收到上述的1100万元购房款，另800万元华东公司虽然收到了，却在同一天转给了北京华东鸿基公司，而北京华东鸿基公司则也在同一天将800万转给了鸿都公司。
于是华东公司认定商品房购销合同系为特意制造诉讼而伪造，鸿都公司并不拥有对华东公司1900万的债权。为此，华东公司向无锡市中院提交了申诉书。
几经重审后，2004年2月27日江苏高院终审维持原判。终审判决没有采纳华东公司对相关书证的鉴定请求。
中国包装总公司一直不服这起民事官司的判决，因为那些合同和财务凭证都是曾整兄弟掌控企业时所留下的，并且疑点很多，而后来又是曾整兄弟控制的企业来向华东公司主张权利。
从2000年开始，中包无锡公司便开始向各级纪委举报曾整涉嫌恶意侵吞国有资产、行贿、受贿、偷税等问题，试图追究其刑事责任，通过刑事判决对证据的认定来追索民事权利。
但此时的曾整，已经从国企干部成为港商，几经波折，最后由江苏省公安厅出面将曾整抓获归案并对曾整的问题展开调查。
裙带公司
孙和璞说，曾整兄弟离开中包公司和华东公司时，留下的财务账目非常混乱，有如一团乱麻，继任者花了很长时间才理清。
而曾氏兄弟在任时，设立了多个裙带公司，里面都有曾氏家族人员的身影，这些公司之间进行了大量的账务往来，错综复杂，让人难以理清。
1995年3月，无锡市金鸿基商贸有限公司注册成立，注册资本金50万元，曾整的妻子范蕴华占股98%，范蕴华的母亲许雅英占股2%。范蕴华任法定代表人。
1996年1月，北京华东鸿基商贸有限责任公司注册成立，注册资金1000万元，华东公司占股67%，无锡金鸿基公司3%，海南某公司30%。曾整出任董事长兼法定代表人，曾整之弟曾轶任总经理。
1996年10月，无锡金鸿基公司注册资本增加到2000万元，增加的1950万元是范蕴华出资。孙和璞说，经查证，这笔钱来自北京华东鸿基商贸有限公司，实质上是华东建设发展公司转给北京华东鸿基公司的。
1997年1月，由北京百福实业公司出资1100万元、无锡金鸿基公司出资900万元在北京注册成立了北京百福鸿基商贸有限公司，曾整任总经理，范蕴华是副董事长，曾轶也是公司董事。同年3月份，北京百福鸿基公司在无锡注册成立无锡鸿都大厦有限公司，注册资金1000万，百福鸿基占95%，另一股东为无锡市新业建设发展公司，持股比例5%，曾整任总经理。
而无锡鸿都大厦有限公司的前身是格林大厦(现为锦仑大酒店)。格林大厦系由无锡市粮食局下属的房产公司新业建设发展公司开发建设，但开发至中途新业公司便无力开发。
事实上，早在1996年6月14日，新业公司与华东公司签订转让合同，约定新业公司将格林大厦转让给华东公司，转让价格为3600万元。华东公司为此支付给了新业公司800万，然后又将华东公司在苏州三香信用社的400万的存单转给新业公司，共有1200万元。
孙和璞说，这个项目本来是华东公司拿下的，在曾整的操作下变成了华东公司代替无锡金鸿基商贸公司支付购房款，这个项目很快又转让出去，通过这笔交易，无锡金鸿基公司短短一年多时间便进账7000多万元。
而无锡扬名蔬菜副食品批发市场项目，本来也是华东公司的项目，后来也转到了无锡金鸿基公司名下，获利不菲。
专业审计机构的报告显示，在从华东公司成立到1997年10月间，华东公司与中国包装物资公司、无锡市金鸿基商贸公司、中国包装基地建设公司、北京华东鸿基公司、格林大厦等单位间有大额的资金往来，但很多转账无依据，“三角结算”的账务处理大都无委托和受托的书证。
变身港商
根据中包无锡公司的职工履历，曾整出生于江苏省江阴市(无锡下属的县级市)的一个农民家庭，家境贫困，1980年中专毕业后在江阴农药厂当技术员，后来在江阴纺织塑料厂和无锡包装联合公司工作。
曾整的发迹，据称与其婚姻有关，他很快有机会调入无锡市工作。1992年，曾整出任中包无锡公司副总经理，1994年出任总经理。
1992年曾整担任中包无锡公司副总经理期间，中包无锡公司向无锡市计委申请成立无锡市华东建设发展公司，曾整任总经理及法定代表人。
1995年时任中包无锡公司业务部经理的曾轶出任华东公司副总经理，1996年2月出任华东公司总经理，1997年5月离任。
“曾整直到1997年都是中包无锡公司的总经理。”孙和璞说，他把公司掏空了以后，开始“金蝉脱壳”，兄弟俩都离开了中包无锡公司，推荐自己信得过的人管理中包公司处理善后事宜。
曾整有了钱以后，首先是移民澳门，后来又移民香港特区，成立香港港银集团，再返回内地进行投资。有了第一桶金的曾整，在无锡市中心投资了港丽酒店，这是个比较成功的项目，由无锡金鸿基公司持有，亦成为偷税案的主角。
2000年2月，曾整的港银集团接手了无锡市中心中山路的一个旧城改造项目，这就是大名鼎鼎的无锡汇金广场项目。港银集团拿出了7000多万元的注册资金投入到该项目公司“汇金置业”，占股93%。
这个8000多平方米的地块，拿地价格只有1010万元，曾整以2800余万元接手，比起此前项目公司投入的4200多万元便宜了1300多万元，等于是零地价。汇金广场1至5层裙楼2万多平方米是商场，6到30层是国际公寓，面积5万余平方米。而在近几年房价飞涨的房地产大市中，曾整身家迅速攀升到10亿元以上。

6500万偷税大案：汇金广场背后的曾氏集团
汇金广场，位于无锡市中心，一座30层的双子楼，拥有当地最豪华的高档百货商场和国际公寓。如今，它因为一起偷税大案而声名远扬。
击中它的是国家“查税风暴”：汇金广场非法获得6500万元税收减免。本报调查获知，由于汇金广场开发商曾整兄弟涉嫌经济犯罪被捕。
“这是中央纪委督办的案件，曾整（及其兄弟所拥有的企业）偷税案，是江苏省地税局的专案组在查，无锡市地税局只是参与调查。”4月19日，无锡地税局的一位官员透露。
6500万元大案
近日，国家税务总局公布了2006年全国十大税案，无锡市金鸿基投资有限公司（下称“金鸿基公司”）偷税案名列其中。江苏省整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室公布的2006年度全省整规系统10大案件，无锡金鸿基公司偷税案亦“榜上有名”。
金鸿基公司是无锡港丽酒店的母公司，由曾整的妻子范蕴华在10年前注册成立，而当时的曾整与曾轶兄弟都在中国包装总公司担任要职。这是曾氏兄弟积累财富的重要平台。
根据国家税务总局公布的十大税案，金鸿基公司于1996年、1997年以联营及股份转让名义转让原无锡市粮油贸易商场90％的建筑物产权，分别取得销售不动产收入3960万元和3070万元，未申报缴纳营业税及附加、印花税、企业所得税；未按照规定合并缴纳其下属港丽酒店2003~2005年度企业所得税。
税务机关对这家公司及其所属港丽酒店作出处理、处罚决定，追缴营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税计820.23万元，加收滞纳金1700.73万元，处罚款590.38万元。这起案件已移送司法机关。
“曾整兄弟曾经是国企老总，转眼之间便在无锡拥有了那么大的产业，可想而知他在当地的能量。”中国包装总公司退出办人士透露。
消息人士透露，曾氏集团涉案是因为曾整非法获得了6500万元的退税和免税，而开发商造房子，从政策上来说不存在退税和免税一说。
但是上述官员认为，“非法退税”与“偷税”，是两个完全不同的概念，“汇金广场获得6500万元的非法退税应该是不存在的，退税需要通过严格的审批程序，一般的人难以做到。”但是企业偷税、逃税，是企业自己的行为，税务干部可能进行了包庇。“省地税局的专案组确实在查汇金广场的纳税情况，曾整（的企业）偷税的事情肯定有，但汇金广场有没有偷税还不知道。”他说。
据介绍，在地税方面违规操作税收减免并不容易。税收减免分为征前抵免和征后减免两种，征前抵免由企业在报税的时候少交税，比较容易操作，违法责任主要在企业，税务征管或稽查部门如果包庇的话也要负违法责任；征后减免的操作难度很大，政策性减免都有很严格的审批程序，税款都要入库，要提出去，还得经过地方财政。
汇金广场
汇金广场的开发商是无锡汇金置业有限公司（下称“汇金置业”），曾整是其董事长和法人代表，汇金置业的注册资本为1050万美元，投资总额为2365万美元，大股东是香港港银集团有限公司，占股93％。
汇金置业的经营范围是开发和经营管理汇金广场项目，汇金广场于2001年动工建设，占地面积7500多平米，建筑面积8万余平米，裙楼为商场，塔楼是国际公寓。
这座30层高的双子楼，裙楼1至5层是“东方商厦”无锡店，2005年元旦开业。这是百联股份以品牌与管理输出模式在无锡开设的百货店，主要管理人员来自百联集团。东方商厦无锡店在当地注册了无锡市长隆百货有限公司，注册资本1500万元，曾整的弟弟曾轶任法人代表。
该项目原本是无锡市中心一旧城改造项目，于1992年获批，土地价格仅为1010万元，最初由澳门第一国际投资发展有限公司操作，注册无锡市名扬房地产开发公司，共投入了4218万元，由于后续资金无法到位，直到2000年，拆迁仍未完成。
曾整的香港港银集团于2000年2月以2880万元的价格接手该项目，港银集团与无锡当地其他两家企业组成名扬房地产公司的新股东，并于当年将公司更名为无锡汇金置业有限公司，将项目名称银湖大厦项目更名为汇金广场。港银集团前后共向汇金置业投入了7000余万元注册资本金。
耐人寻味的是，曾整接手该项目后，却没有成为汇金置业的董事会成员，港银集团委派了3名董事，董事长是无锡市原人大副主任孙荣根，在担任无锡市人大副主任之前，孙荣根曾长期担任无锡市公安局局长、市政法委书记。
港银集团委派的另两名董事是曾整之妻范蕴华和范蕴华的哥哥范永毅。2002年3月，孙荣根辞任董事长，曾整出任无锡汇金置业有限公司的董事长和法人代表。
工商资料显示，汇金置业从成立到2004年底，每年都处于亏损状态。2003年销售额1.67亿元，纳税总额4133万元，亏损319万元；2004年纳税总额为1378万元，亏损657万元。
但据一位在汇金置业工作了4年的中层人士透露，该项目裙楼部分的商场分块出售，然后返租进行整体经营，每平方米售价2万元至5万元不等，目前售出的面积在50％左右；塔楼部分的公寓，约有90％已经出售，每平米售价从开盘的7000多元涨至现在10000元出头。
曾整兄弟
据汇金置业员工介绍，汇金广场主要由曾整的弟弟曾轶打理，曾整本人很少在公司出现。
曾整，由于涉嫌侵吞国有资产等罪名，2005年11月19日被江苏省公安厅及中央相关部门的办案人员在深圳罗湖海关抓获归案，一直羁押在南京，至今仍未结案。
现年49岁的曾整，出生于江苏省江阴市一个农民家庭，1985年至1987年在江苏江阴永联集团担任实验室主任，1987年至1993年在中国包装总公司无锡分公司担任总经理，1993年至1995年担任北京京都公司总经理，1995年以后任香港港银集团有限公司总裁，其国籍也摇身一变成为了“中国香港”。
从一个国有企业的总经理，摇身成为身家数亿的港商，在无锡市不仅开发了大名鼎鼎的汇金广场，还投资了无锡锦仑大酒店和港丽酒店两个四星级酒店，曾氏兄弟第一桶金的来源一直受到中国包装总公司的质疑。
与曾氏兄弟的辉煌形成巨大反差的是，中国包装总公司无锡分公司早已有名无实，连办公室都没有了。中国包装总公司退出办一位人士告诉本报，无锡分公司及其下属公司都已进入了政策性破产程序。
中国包装总公司无锡分公司负责人孙和璞，近年来一直在四处奔走，他一边和曾氏兄弟就债权纠纷对簿公堂，一边整理材料和证据向纪委和司法机关举报曾整兄弟侵吞了巨额国有资产。
2005年，曾整案终于成为中纪委督办案件，由江苏省公安厅直接查办。曾整被抓获后不久，曾整的弟弟曾轶也在无锡被抓获归案。
汇金置业内部人士介绍，范蕴华现在境外，范永毅现在汇金置业负责工程部工作，并担任董事。“曾整和范蕴华现都不在无锡，他们的事情我没有参与，也不了解情况，我只是帮他们管理汇金广场工程方面的事情。”范永毅说。

欢迎光临 CFA论坛 (http://forum.theanalystspace.com/)