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标题: 货币资金大幅增加，可以说是净利润大幅增加引起的吗？ [打印本页]

作者: JoeyDVivre 时间: 2013-1-20 10:32 标题: 货币资金大幅增加，可以说是净利润大幅增加引起的吗？

一个公司的货币资金年末大幅增加，管理层给出两个原因，其中一个是净利润和经营现金流量净额大幅增加。

请教各位，可以这么解释吗，这其中的逻辑关系是什么呢？

作者: LBriscoe 时间: 2013-1-20 10:36

如果仅单方面考虑现金流入方面的原因，可以做如下简化分析：由于销售所带来的净利润增加（利润表）——销售商品、提供劳务收到的现金增加（现金流量表）——经营性现金流量净额增加（现金流量表）——期末现金余额增加（资产负债表）。逻辑上是成立的。

作者: liquidity 时间: 2013-1-20 10:39

非常感谢，我也再研究一下

作者: iteracom 时间: 2013-1-20 10:43

这样的解释违背了逻辑，应该是这样：企业销售状况良好并且回款迅速使得公司期末现金大幅增加。而净利润和现金并无直接关系，有时候企业账面盈余较多但现金很少就是因为回款较慢造成的。

作者: Iginla2010 时间: 2013-1-20 10:46

人家就是这么一说，肯定说的是正常状况了，别对企业的管理层讨论太较真

作者: zbird2134 时间: 2013-1-20 10:50

个人觉得公司的现金流主要是与公司的经营模式和经营情况相关的
借款也可能造成货币资金变大啊，这个不能一概而论

作者: Iginla2011 时间: 2013-1-20 10:53

楼上各位的讨论见仁见智，都是有一定道理的。由于LZ只是把问题局限在管理层给出的解释是否具有逻辑上成立的简单判断，并没有涉及关于期末货币资金大幅增加的其他信息，所以可以顺着他的思路去分析。
实务中，大家都会注意到，净利润与货币资金增减变动并不必然呈现正向或者反向的关系，需要针对企业财务报表项目去具体分析。
总之，对于有需要的人士在这里发帖提出的各种问题，大家能够积极回帖，都体现了对本论坛的支持，我们都很感谢和欢迎。

作者: jarobi04 时间: 2013-1-20 10:57

我的拙见: 是否表明管理层的现金管理和运用能力不行呢?财务管理政策方面是否有一些问题呢?
或者是企业为了增加本年的资产或销售收入和利润,进而采取的一些措施,美化财务报表?
或者是企业是否在资产负债表其他科目中进行调节的呢?如:其他应收款科目.
应该结合看看现金流量表

作者: hw0799 时间: 2013-1-20 11:04

对的，我觉得超级版主已经讲的很清楚了

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