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发表于 2013-1-20 10:32 | 只看该作者

货币资金大幅增加，可以说是净利润大幅增加引起的吗？

的, 是, 管理层

一个公司的货币资金年末大幅增加，管理层给出两个原因，其中一个是净利润和经营现金流量净额大幅增加。

请教各位，可以这么解释吗，这其中的逻辑关系是什么呢？

LBriscoe

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2^#

发表于 2013-1-20 10:36 | 只看该作者

如果仅单方面考虑现金流入方面的原因，可以做如下简化分析：由于销售所带来的净利润增加（利润表）——销售商品、提供劳务收到的现金增加（现金流量表）——经营性现金流量净额增加（现金流量表）——期末现金余额增加（资产负债表）。逻辑上是成立的。

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liquidity

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3^#

发表于 2013-1-20 10:39 | 只看该作者

非常感谢，我也再研究一下

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iteracom

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4^#

发表于 2013-1-20 10:43 | 只看该作者

这样的解释违背了逻辑，应该是这样：企业销售状况良好并且回款迅速使得公司期末现金大幅增加。而净利润和现金并无直接关系，有时候企业账面盈余较多但现金很少就是因为回款较慢造成的。

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Iginla2010

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发表于 2013-1-20 10:46 | 只看该作者

人家就是这么一说，肯定说的是正常状况了，别对企业的管理层讨论太较真

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zbird2134

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6^#

发表于 2013-1-20 10:50 | 只看该作者

个人觉得公司的现金流主要是与公司的经营模式和经营情况相关的
借款也可能造成货币资金变大啊，这个不能一概而论

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Iginla2011

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7^#

发表于 2013-1-20 10:53 | 只看该作者

楼上各位的讨论见仁见智，都是有一定道理的。由于LZ只是把问题局限在管理层给出的解释是否具有逻辑上成立的简单判断，并没有涉及关于期末货币资金大幅增加的其他信息，所以可以顺着他的思路去分析。
实务中，大家都会注意到，净利润与货币资金增减变动并不必然呈现正向或者反向的关系，需要针对企业财务报表项目去具体分析。
总之，对于有需要的人士在这里发帖提出的各种问题，大家能够积极回帖，都体现了对本论坛的支持，我们都很感谢和欢迎。

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jarobi04