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  （一）编造虚假利润，骗取上市资格 红光公司在股票发行上市申报材料中，采取虚构产品销售、虚增产品库存和违规财务处理等手段，将1996年度实际亏损10300万元，虚报为盈利5400万元，骗取上市资格。

（二）少报亏损，欺骗投资者 红光公司上市后，继续编造虚假利润，将1997年上半年亏损6500万元，披露盈利1674万元，虚构利润8174万元；今年4月该公司在公布1997年年度报告时，将实际亏损22952万元（相当于募集资金的55.9%）披露为亏损19800万元，少报亏损3152万元。

（三）隐瞒重大事项 自1996年下半年起，红光公司关键生产设备彩玻池炉就已出现废品率上升，不能维持正常生产等严重问题，对此红光公司在申请股票发行上市时故意隐瞒，未予披露。

（四）未履行重大事件的披露义务 现查实，红光公司仅将41020万元募集资金中的6770万元（占募集资金的16.5%）投入招股说明书中所承诺的项目，其余大部分资金被改变投向，用于偿还境内外银行贷款和填补公司的亏损。改变募集资金用途属于重大事件，但红光公司对此却未按规定进行披露。

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  （五）挪用募集资金买卖股票 1997年6月，红光公司将募集资金中的14086万元（占募集资金的34.3%）投入股市买卖股票，其中红光公司通过开立217个个人股票账户自行买卖股票，动用9086万元；以委托投资名义，将其余5000万元交由其财务顾问中兴发企业托管有限公司利用11个个人股票账户买卖股票。红光公司在上述股票交易中共获利450万元。

 

 （六）涉嫌犯罪 红光公司在股票发行与上市过程中按协议应支付发行上市费用1496万元，占募集资金总额的3.53%，比公开披露需支付的发行上市费用1330万元多出166万元，其中白条入账等非正常开支达13万元，从账外支付100万元，有涉嫌犯罪问题。 红光公司的上述行为，违反了《股票发行与交易管理暂行条例》、《禁止证券欺诈行为暂行办法》、《证券市场禁入暂行规定》和国家其他有关规定。为此，我会依法决定对红光公司、有关中介机构及主要责任人作出以下处理：