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申请证券、期货投资咨询从业资格的审批程序

　　申请证券、期货投资咨询从业资格的机构，按照下列程序审批：
　　1.申请人向经中国证监会授权的所在地地方证管办（证监会）提出申请[所在地地方证管办（证监会）未经中国证监会授权的，申请人向中国证监会直接提出申请，下同]，地方证管办（证监会）经审核同意后，提出初审意见；
　　2.地方证管办（证监会）将审核同意的申请文件报送中国证监会，经中国证监审批后，向申请人颁发业务许可证，并将批准文件抄送地方证管办（证监会）；
　　3.中国证监会将以公告形式向社会公布获得业务许可的申请人的情况。
申请证券、期货投资咨询从业资格的机构，应当提交下列文件：
　　1.中国证监会统一印制的申请表；
　　2.公司章程；
　　3.企业法人营业执照；
　　4.机构高级管理人员和从事证券、期货投资咨询业务人员名单及其学历、工作经历和从业资格证书；
　　5.开展投资咨询业务的方式和内部管理规章制度；
　　6.业务场所使用证明文件、机构通讯地址、电话和传真机号码；
　　7.由注册会计师提供的验资报告；
　　8.中国证监要求提供的其他文件。
　　证券、期货投资咨询机构的业务方式、业务场所、主要负责人以及具有证券、期货投资咨询从业资格的业务人员发生变化的，应当自发生变化之日起五个工作日内，向地方证管办（证监会）提出变更报告，办理变更手续。

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证券、期货投资咨询机构资格的维持

　　证券、期货投资咨询机构应当于每年1月1日至4月30日期间向地方证管办（证监会）申请办理年检。办理年检时，应当提交下列文件：
　　1.年检申请报告；
　　2.年度业务报告；
　　3.经注册会计师审计的财务会计报表。
　　地方证管办（证监会）应当自收到前款所列文件之日起20个工作日内对年检申请提出审核意见；审核同意的，上报中国证监会审批。
　　证券、期货投资咨询机构逾期未提交年检报告或者经审核未通过年检的，不得继续从事证券、期货投资咨询业务。

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证券、期货投资咨询人员资格的维持

　　取得证券、期货投资咨询执业资格的人员，应当在所参加的证券、期货投资咨询机构年检时间同时办理执业年检。取得证券、期货投资咨询从业资格，但是未在证券、期货投资咨询机构执业的，其从业资格自取得之日起满18个月后自动失效。
　　证券、期货投资咨询人员不得同时在两个或者两个以上的证券、期货投资咨询机构执业。

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证券、期货投资咨询人员

　　从事证券、期货投资咨询业务的人员，必须取得证券、期货投资咨询从业资格并加入一家有从业资格的证券、期货投资咨询机构后，方可从事证券、期货投资咨询业务。
　　任何人未取得证券、期货投资咨询从业资格的，或者取得证券、期货投资咨询从业资格，但是未在证券、期货投资咨询机构工作的，不是从事证券、期货投资咨询业务。

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证券、期货投资咨询人员资格申请条件

　　证券、期货投资咨询人员申请取得证券、期货投资咨询从业资格，必须具备条件：
　　1.具有中华人民共和国国籍；
　　2.具有完全民事行为能力；
　　3.品行良好、正直诚实，具有良好的职业道德；
　　4.未受过刑事处罚或者与证券、期货业务有关的严重行政处罚；
　　5.具有大学本科以上学历；
　　6.证券投资咨询人员具有从事证券业务两年以上的经历，期货投资咨询人员具有从事期货业务两年以上的经历；
　　7.通过中国证监统一组织的证券、期货从业人员资格考试；
　　8.中国证监会规定的其他条件。

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申请证券、期货投资咨询人同资格应提交文件

　　证券、期货投资咨询人员申请取得证券、期货投资咨询从业资格，应当提交下列文件：
　　1.中国证监会统一印制的申请表；
　　2.身份证；
　　3.学历证书；
　　4.参加证券、期货从业人员资格考试的成绩单；
　　5.所在单位或者户口所在地街道办事处开具的以往行为说明材料；
　　6.中国证监会要求报送的其他材料。
　　取得证券、期货投资咨询从业资格的人员申请执业的，由所参加的证券、期货投资咨询机构向所在地地方证管办（证监会）提出申请，地方证管办（证监会）审核同意后，报中国证监会审批；准予执业的，由中国证监会颁发执业证书。

　

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证券、期货投资咨询业务管理

　　1.证券、期货投资咨询机构及其投资咨询人员，应当以行业公认的谨慎、诚实和勤勉尽责的态度，为投资人或者客户提供证券、期货投资咨询服务。
　　2.证券、期货投资咨询机构及其投资咨询人员，应当完整、客观、准确地运用有关信息、资料向投资人或者客户提供投资分析、预测和建议，不得断章取义地引用或者篡改有关信息、资料；引用有关信息、资料时，应当注明出处和著作权人。
　　3.证券、期货投资咨询机构及其投资咨询人员，不得以虚假信息、市场传言或者内幕信息为依据向投资人或者客户提供投资分析、预测或建议。
　　4.证券、期货投资咨询机构人员在报刊、电台、电视台或者其他传播媒体上发表投资咨询文章、报告或者意见时，必须注明所在证券、期货投资咨询机构的名称和个人真实姓名，并对投资风险作充分说明。证券、期货投资咨询机构向投资人或者客户提供的证券、期货投资咨询传真件必须注明机构名称、地址、联系电话和联系人姓名。
　　5.证券、期货投资咨询机构与报刊、电台、电视台合办或者协办证券、期货投资咨询版面、节目或者与电信服务部门进行业务合作时，应当向地方证管办（证监会）备案，备案材料包括：合作内容、起止时间、版面安排或者节目时间段、项目负责人等，并加盖双方单位的印鉴。
　　6.证券、期货投资咨询机构及投资咨询人员，不得从事下列活动：
　　(1)代理投资人从事证券、期货买卖；
　　(2)向投资人承诺证券、期货投资收益；
　　(3)与投资人约定分享投资收益或分担投资损失；
　　(4)为自己买卖股票及具有股票性质、功能的证券以及期货；
　　(5)利用咨询服务与他人合谋操纵市场或者进行内幕交易；
　　(6)法律、法规、规章所禁止的其他证券、期货欺诈行为。
　　7.证券、期货投资咨询机构就同一问题向不同客户提供的投资分析、预测或者建议应当一致。具有自营业务的证券经营机构从事超出本机构范围的证券投资咨询业务时，就同一问题向社会公众和其自营部门提供的咨询意见应当一致，不得为自营业务获利的需要误导社会公众。
　　8.证券经营机构、期货经纪机构编发的供本机构内部使用的证券、期货信息简报、快讯、动态以及信息系统等，只能限于本机构范围内使用，不得通过任何途径向社会公众提供。
　　经中国证监会批准的公开发行股票的公司的承销商或者上市推荐人及其所属证券投资咨询机构，不得在公众传播媒体上刊登其为客户撰写的投资价值分析报告。
　　9.中国证监会和地方证管办（证监会）有权对证券、期货投资咨询机构和投资咨询人员的业务活动进行检查，被检查的证券、期货投资咨询机构及投资咨询人员应当予以配合，不得干扰和阻碍。中国证监会和地主证管办（证监会）及其工作人员在业务检查过程中，对所涉及的商业秘密应当注意保护。
　　10.证券、期货投资咨询机构应当将其向投资人或社会公众提供的投资咨询资料，自提供之日起保存二年。
　　11.地方证管办（证监会）根据投资人或者社会公众的投诉或者举报，有权要求证券、期货投资咨询机构及其投资咨询人员说明情况并提供相关资料。
　　12.任何单位和个人发现证券、期货投资咨询机构、投资咨询人员或其他机构和个人有违反《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定的行为时，可以向地方证管办（证监会）投诉和举报。
　　13.地主证管办（证监会）对违反《证券、期货投资咨询管理暂行办法》的行为，应当进行立案调查并将调查结果报中国证监会备案。

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《证券法》知识竞赛试题

证券业从业人员资格考试（证券投资分析部分）模拟试题

证券业从业人员资格培训及考试大纲（试行）(一)


第一部分证券市场基础知识

目的与要求

　　本部分的主要内容包括：股票、债券、投资基金等证券投资工具的基本概念，以及证券市场的结构、证券投资的收益和风险、证券市场法规体系和监管构架、证券业从业人员道德规范等基础知识。通过本部分的学习，要求初步掌握证券和证券市场的基础知识、基本理论、主要法规和职业道德规范。本部分适用对象为所有参加证券业从业人员资格考试的从业人员。带*的内容暂不作要求。

第一章证券市场概述

第一节证券与证券市场

一、证券

　　1.有价证券2.有价证券的分类3.有价证券的特征

二、证券市场

　　1.证券市场的定义2.证券市场的特征3.证券市场的分类

三、证券市场的产生与发展

　　1.证券市场的产生2.证券市场的发展3.证券市场发展趋势

第二节证券市场参与者

一、证券市场主体

　　1.证券发行人　　2.证券投资者

二、证券市场中介

三、自律性组织

四、证券监管机构

第三节证券市场的地位与功能

一、证券市场的地位

　　1.金融市场体系2.直接融资与间接融资

二、证券市场的基本功能

　　1.筹资2.定价3.配置4.转制

第二章股票

第一节股份有限公司

一、股份有限公司的性质

二、股份有限公司的设立

三、股份有限公司的组织结构

　　1.股东大会2.董事会3.监事会4.经理

四、股份有限公司的财务、会计

五、股份有限公司的合并、分立、破产、解散和清算

第二节股票特征与类型

一、股票的定义、性质和特征

二、股票的类型

　　1.普通股和优先股2.记名股票和不记名股票3.有面额股票和无面额票4.流通股票和非流通股票

第三节普通股票与优先股票

一、普通股票的特征

　　1.普通股票是最基本、最重要的股票2.普通股票是标准的股票3.普通股票是风险最大的股票

二、普通股票股东享有的权利

　　1.公司经营决策的参与权2.公司盈余和剩余资产分配权3.优先认股权

三、优先股票的特征

四、优先股票的种类*

　　1.累积优先股和非累积优先股2.参与优先股和非参与优先股3.可转换优先股和不可转换优先股4.可赎回优先股和不可赎回优先股5.股息率可调整优先股和股息率固定优先股

第四节我国现行的股票类型

一、国家股

二、法人股

三、公众股

　　1.公司职工股2.社会公众股

四、外资股

　　1.境内上市外资股2.境外上市外资股

第三章债券

第一节债券概述

一、债券的定义和特征

　　1.债券的定义2.债券的票面要素3.债券的性质

　　4.债券的特征（1）偿还性（2）流动性（3）安全性（4）收益性

二、债券的分类

　　1.按发行主体分类（1）政府债券（2）金融债券（3）公司债券

　　2.按计息方式分类（1）单利债券（2）复利债券（3）贴现债券（4）累进利率债券

　　3.按债券形态分类（1）实物债券（2）凭证式债券（3）记帐式债券

三、债券的偿还方式

　　1.到期偿还、期中偿还和展期偿还2.部分偿还和全额偿还3.定时偿还和随时偿还4.抽签偿还和买入注销

四、债券与股票的比较

　　1.债券与股票的相同点2.债券与股票的区别

第二节公债

一、公债的定义和特点

　　1.公债定义和性质

　　2.公债的特点（1）安全性高（2）流通性强（3）收益稳定（4）免税待遇

二、国家债券

　　1.国债的分类2.我国的国债（1）国库券（2）国家重点建设债券（3）国家建设债券（4）财政债券（5）特种债券（6）保值债券（7）基本建设债券（8）转换债券

三、地方政府债券*

　　1.地主政府债券的发行主体2.地方政府债券的分类（1）一般责任债券（2）收入债券（3）混合及特种责任债券

第三节金融债券与公司债券

一、金融债券定义及特征

二、公司债券定义及特征

三、公司债券分类

　　1.信用公司债2.不动产抵押公司债3.证券抵押信托公司债4.保证公司债5.设备信托公司债6.参与公司债7.分期公司债8.收益公司债9.可转换公司债10.附新股认购权公司债

四、我国的企业债券

　　1.重点企业债券2.地方企业债券3.企业短期融资券4.地方投资公司债券5.住宅建设债券

第四节国际债券

一、国际债券的定义和特点

二、国际债券种类

三、我国的国际债券

第四章投资基金

第一节投资基金概述

一、投资基金

　　1.投资基金的概念2.投资基金与股票、债券的区别

二、投资基金的产生与发展

三、投资基金的特点

　　1.集合投资2.分散风险3专家管理

四、投资基金的分类

　　1.基本类型（1）契约型与公司型（2）封闭型与开放型2.根据投资标的划分（1）国债基金（2）股票基金

五、基金的费用

六、基金资产估值与净资产的计算

七、封闭式基金的期限

第二节投资基金管理与托管机构

一、基金管理人

二、基金托管（信托人）

第五章金融衍生工具

第一节金融期货与期权*

一、金融期货

　　1.金融期货定义2.金融期货的产生和发展3.金融期货的特征4.金融期货的主要种类（1）外汇期货（2）利率期货（3）股票指数期货5.金融期货的功能（1）风险转移功能（2）价格发现功能

二、金融期权

　　1.金融期权的定义2.金融期权的产生和发展

三、金融期货与期权的区别

　　1.标的物不同2.投资者权利与义务的对称性不同3.履约保证不同4.现金流转不同5.盈亏的特点不同6.套期保值的作用与效果不同

第二节可转换证券

一、可转换证券的意义

二、可转换证券的特点

三、可转换证券的要素

　　1.转换比例2.转换期限3.转换价格

第三节其他衍生工具

一、存托凭证

　　1.存托凭证的定义2.美国存托凭证（ADR）的种类（1）无担保的ADR（2）有担保的ADR3.存托凭证的优点（1）市场容量大、筹资能力强（2）上市手续简单、发行成本低（3）提高知名度、为日后在国外上市奠定基础（4）避开直接发行股票债券的法律要求4.ADR的市场运作（1）有关的业务机构（2）ADR的发行（3）ADR的交易

二、认股权证

　　1.认股权证的定义2.认股权证的要素（1）认购数量（2）认股价格（3）认股期限3.认股权证的发行4.认股权证的交易5.认股权证的价值（1）内在价值（2）投机价值

三、优先认股权*

　　1.优先认股权的意义2.优先认股权与认股权证的比较3.优先认股权的价值（1）附权优先认股权的价值（2）除权优先认股权的价值（3）优先认股权的投机价值四、备兑凭证*

第六章证券机构

第一节证券经营机构

一、证券经营机构的定义

二、证券经营机构的产生和发展

三、证券经营机构的类型

　　1.分离型2.综合型3.中国证券经营机构的类型（1）专营机构（2）兼营机构

四、证券经营机构的地位和作用

五、证券经营机构的主要业务

　　1.承销2.经纪3.自营4.兼并收购5.基金管理6.咨询服务7.其他业务

六、证券经营机构的发展趋势

第二节证券服务机构

一、证券登记结算公司

　　1.证券登记结算公司的组织机构2.证券登记结算公司的职能3.证券登记结算公司的业务范围

二、证券投资咨询公司

　　1.证券投资咨询公司的性质和特点2.证券投资咨询公司的种类3.证券投资咨询公司的业务范围

三、其他证券服务机构

　　1.信用评级机构2.会计师事务所3.资产评估机构4.律师事务所5.证券信息公司

第七章证券市场运行

第一节证券发行和流通市场

一、证券发行市场

　　1.证券发行市场的定义2.证券发行市场组成3.证券发行市场基本功能

二、证券交易所

　　1.证券交易所的定义和特征2.证券交易所的组织形式（1）公司制（2）会员制3.证券上市制度4.证券交易所的功能

三、场外交易市场

　　1.场外交易市场的定义和特征2.场外交易市场的参加者和交易对象3.场外交易市场的功能

第二节证券价格和价格指数

一、股票的价格

　　1.股票的理论价格2.股票价格的形成机制3.股票的价值和价格（1）票面价值（2）帐面价值（3）清算价值（4）内在价值（5）市场价格

二、债券的价格

　　1.债券的理论价格2.债券价格的形成机制

三、股票价格指数

　　1.股票价格平均数2.股票价格指数3.我国主要股票价格指数（1）上证综合指数（2）深证综合指数（3）上证30指数（4）深证成份股指数4.境外主要股票价格指数（1）道?琼斯股价指数（2）金融时报指数（3）日经225股价指数（4）恒生指数

第三节证券投资的收益和风险

一、证券投资收益

　　1.股票投资收益（1）股息（2）资本损益（3）资本增值收益2.债券投资收益（1）债息（2）资本损益

二、证券投资风险

　　1.系统风险（1）政策风险（2）市场风险（3）利率风险（4）购买力风险2.非系统风险（1）信用风险（2）经营风险（3）财务风险3.收益与风险的关系

第八章证券市场法规体系与监管构架

第一节征券市场法规体系

一、国家法律

　　1.《中华人民共和国公司法》2.《中华人民共和国刑法》

二、行政法规

　　1.《股票发行与交易管理暂行条例》2.《中华人民共和国国库券条例》3.《企业债券管理条例》4.《国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定》5.《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》

三、部门规章

　　1.《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》2.《禁止证券欺诈行为暂行办法》3.《证券交易所管理办法》4.《证券经营机构股票承销业务管理办法》5.《证券经营机构自营业务管理办法》6.《境内及境外证券经营机构从事外资股业务资格管理暂行办法》7.《证券业从业人员资格管理暂行规定》8.《公开发行股票公司信息披露的内容与格式》9.《证券市场禁入暂行办法》

第二节证券市场监管体系

一、证券市场监管的意义和对象

二、证券市场监管的目标与手段

三、政府监管部门

　　1.国务院证券委员会2.中国证券监督管理委员会3.地方证券监管部门

四、自律性监管机构

　　1.证券交易所2.证券业协会

第三节证券市场监管的主要内容

一、证券发行市场监管

　　1.证券发行审核制度（1）证券发行注册制度（2）证券发行核准制度（3）我国证券发行的审核制度2.证券发行信息披露制度（1）信息披露的意义（2）信息披露的法律标准（3）证券发行信息披露制度的基本原理（4）证券发行信息披露制度的主要内容

二、证券交易市场监管

　　1.证券上市制度（1）证券上市条件（2）上市契约和上市公司义务（3）证券上市程序（4）证券上市的暂停和终止（5）我国股票上市制度2.上市公司信息持续披露制度（1）信息披露的虚假或重大遗漏的法律责任（2）年度报告书制度（3）中期报告书制度（4）季度报告书制度（5）临时报告书制度（6）证券交易所公开政策的披露（7）我国证券市场的信息披露制度

三、证券经营机构监管

　　1.证券经营机构设立的监管（1）特许制（2）注册制2.证券经营机构行为的监管（1）定期报告制度（2）财务保证制度（3）行为规范与行为禁止制度（4）证券自营业务的监管（5）证券经营机构的自律制度3.我国对证券经营机构的监管（1）证券经营机构股票承销业务的监管（2）证券经营机构证券自营业务的监管（3）证券经营机构外资股业务的监管（4）证券经营机构的风险监管（5）证券经营机构业务资料报送制度

四、对证券业从业人员的监管

　　1.证券业从业人员的分类2.资格考试与注册制度

五、对证券交易所的监管

　　1.证券交易所管理模式2.证券交易所管理原则3.证券交易所管理制度

4.证券交易所的自律管理

六、对证券投资者的监管

　　1.对个人投资者的监管2.对机构投资者的监管

七、对证券欺诈行为的监管

　　1.对操纵市场的监管2.对内幕交易的监管3.对欺诈客户的监管4.我国对证券欺诈行为的监管

第九章证券业从业人员的道德规范和行为准则

第一节证券业从业人员的道德规范

一、一般性职业道德的基本原则和基本规范

　　1.一般性职业道德的基本原则2.一般性职业道德的基本范畴（1）职业理想（2）职业态度（3）职业义务（4）职业技能（5）职业纪律（6）职业良心（7）职业荣誉（8）职业操守

二、证券业从业人员的道德规范

　　1.证券业从业人员职业道德的作用和定义2.证券业从业人员职业道德规范的内容：正直诚信勤勉尽责廉洁保密自律守法

第二节证券业从业人员的行为准则

一、保证性行为

　　1.热爱本职工作，准确地执行客户指令，为客户保密2.努力钻研业务，提高自己的业务水平和工作效率3.遵守国家法律和有关证券业务的各项制度4.积极维护投资者的合法权益，珍惜证券业的职业荣誉5.文明经营、礼貌服务、保证证券交易中的公开、公平、公正6.服从管理，服从领导，自觉维护证券交易中的正常秩序7.团结同事，协调合作，合理处理业务活动中出现的各种矛盾8.热心公益事业，爱护公共财产，不以职谋私，不以权谋私

二、禁止性行为

　　1.不得以获取投机利益为目的，利用职务之便从事证券的买卖活动2.不得向客户提供证券价格上涨或下跌的肯定性意见3.不得与发行公司或相关人员间有获取不当利益约定4.不得劝诱客户参与证券交易5.不得接受分享利益的委托6.不得向客户保证收益7.不得接受客户的买卖证券的种类、数量、价格及买进或卖出的全权委托8.不得为达到排除竞争者目的，不正当地运用其在交易中的优越地位限制某些客户的业务活动

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对违规证券、期货咨询机构、人员的处罚

　　1.未经中国证监会许可，擅自从事证券、期货投资咨询业务的，由地方证管办（证监会）责令停止，并处没收违法所得和违法所得等值以下的罚款。
　　2.证券、期货投资咨询机构有下列行为之一的，由地方证管办（证监会）处一万元以上，五万元以下的罚款；情节严重的，地方证管办（证监会）应当向中国证监会报告，由中国证监会作出暂停或者撤销其业务资格的处罚；
　　(1)向证券监管部门报送的文件、资料有虚假陈述或者重大遗漏的；
　　(2)未按照《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定履行报告和年检义务的；
　　(3)未按照《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定履行对本机构有关情况发生变化的变更手续的；
　　(4)本机构证券、期货投资咨询人员违反《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定，受到证券监管部门行政处罚的；
　　(5)干扰、阻碍地主证管办（证监会）检查、调查，或者隐瞒、销毁证据的。
　　3.证券、期货投资咨询机构违反中国证监会关于证券、期货咨询业务有关规定的，由地方证管办（证监会）单处或者并处警告、没收违法所得、一万元以上十万元以下罚款；情节严重的，地方证管办（证监会）应当向中国证监会报告，由中国证监会作出暂停或者撤销业务资格的处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　4.证券经营机构、期货经纪机构违反《证券、期货投资咨询管理暂行办法》第二十六条规定的，由地方证管办（证监会）责令改正，并处以警告或者一万元以上五万元以下罚款。
　　5.证券、期货投资咨询人员未按规定向证券主管部门履行报告、年检义务的，由地方证管办（证监会）单处或者并处警告、没收违法所得、处以一万元以上三万元以下罚款；情节严重的，地方证管办（证监会）应当向中国证监会报告，由中国证监会作出暂停或者撤销其业务资格的处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

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《证券法》知识竞赛试题

证券业从业人员资格考试（证券投资分析部分）模拟试题

证券业从业人员资格培训及考试大纲（试行）(二)


第二部分证券发行与承销

目的与要求

　　本部分主要内容包括：股份公司理论与实务；股票、债券、基金发行与承销的理论与实务。通过对本部分的学习，要求掌握有关证券发行的基本知识和证券承销的基本业务技能。本部分适用对象为参加证券代理发行从业资格和投资顾问从业资格考试的从业人员。带*的内容暂不作要求。

第一章股份有限公司概述

第一节股份有限公司的设立

一、股份有限公司的设立方式和程序

　　1.设立方式2.设立条件3.设立程序

二、股份有限公司的发起人

　　1.发起人概述2.发起人的资格3.发起人的法律地位

三、股份有限公司的章程

　　1.章程概述2.章程的内容3.章程的修改

第二节股份有限公司的股份和公司债

一、股份有限公司的资本

　　1.股份有限公司资本的含义2.资本三原则3.资本的增加和减少

二、股份有限公司的股份

　　1.股份的含义和特点2.股份的分派、收回、设置和消除

三、股份有限公司的公司债

　　1.公司债的含义和特点2.公司债的种类

第三节股份有限公司的股东和组织机构

一、股份有限公司的股东

　　1.股东的概念及其确定2.股东权益3.股东义务4.股东名册

二、股份有限公司的股东大会

　　1.股东大会的概念2.股东大会的职权3.股东大会的召集和议事

三、股份有限公司的董事会、经理和监事会

第四节股份有限公司的财务会计

一、会计

　　1.股份有限公司会计的主要法律规范2.股份有限公司会计核算的基本前提3.股份有限公司会计核算的一般原则4.股份有限公司的基本会计要素

二、股份有限公司的会计报表

　　1.会计报表概述2.资产负债表3.损益表4.财务状况变动表5.会计报表附注

三、股份有限公司的利润和利润分配

第五节股份有限公司的变更、破产和解散

一、股份有限公司的变更

　　1.合并2.分立3.转换

二、股份有限公司的破产

　　1.股份有限公司破产的概念2.股份有限公司破产的原因3.破产申请的提出4.破产申请的管辖和受理5.债权人会议6.破产和解7.破产债权与破产财产8.破产宣告和清算

三、股份有限公司的解散

　　1.公司解散的概念2.公司解散的原因3.公司解散后的清算

第二章企业的股份制改组

第一节企业股份制改组的程序

一、股份制改组的目的

　　1.筹集资金2.转换经营机制3.协调利益关系4.增加企业的凝聚力

二、企业股份制改组的条件

　　1.《公司法》的规定（1）股东人数（2）股东最低出资限额（3）公司章程的制定（4）公司名称及组织机构（5）经营场所及经营条件2.国家行政法规的规定（1）一般要求（2）特殊要求3.国家政策的规定（1）不能设立股份有限公司的领域（2）国有控股领域4.国有企业改组为上市公司的规定

三、企业改组为上市公司的程序

　　1.提出改组申请2.选聘中介机构3.制定改制、公司重组的总体方案4.提出股票发行及上市申请5.发行及上市辅导6.发行股票7.召开股东大会8.申请设立登记9.挂牌上市

第二节股份制改组的资产评估及产权界定

一、资产评估的意义和范围

二、资产评估程序

　　1.申请立项2.资产清查3.评定估算4.验证确认

三、资产评估报告

　　1.正文2.附件3.规范意见

四、资产评估方法

　　1.收益现值法2.重置成本法3.现行市价法4.清算价格法

五、境外募股公司资产评估

六、国有股权的处置及其他

　　1.国有资产产权的界定及折股2.土地处置3.非经营性资产4.无形资产

第三节股份制改组的财务审计

一、财务审计程序

　　1.计划阶段2.测试和评估阶段3.确定性检查阶段4.审计完成和报告阶段

二、审计报告

　　1.审计概况2.对问题的说明3.审计意见4.有关审计人员的签章5.审计报告日期6.附表和其他材料

三、盈利预测

　　1.销售收入2.产品生产成本3.期间毛利4.期间费用5.营业外收支6.税金

四、境外募股财务审计

第四节股份制改组的法律意见书

一、法律意见书内容与格式

二、律师工作底稿

第三章股票的发行与承销

第一节股票发行的目的与条件

一、发行目的

　　1.公司组建2.筹集资金3.改善资本结构4.转换经营机制5.其他目的（1）转换证券（2）股份的分割与合并（3）公司兼并（4）股东分益（5）派息（6）将准备金纳入资本金

二、发行条件

　　1.初次发行的条件2.增资发行的条件3.配股条件

第二节股票发行与承销准备

一、承销资格的取得

　　1.承销商的条件2.承销商资格申请文件3.承销资格的维持

二、股票承销前的尽职调查

　　1.发行人2.市场3.产业政策

三、股票发行与上市的辅导

　　1.辅导的目的2.辅导的时间3.辅导的内容

四、募股文件的准备

　　1.招股（配股）说明书2.招股（配股）说明书概要3.资产评估报告4.审计报告5.盈利预测的审核函6.法律意见书与律师工作报告7.辅导报告

五、我国股票发行的上报与审批

　　1.股票发行的上报2.股票发行的审批程序3.股票发行的审批条件4.股票发行审批工作规则

第三节股票发行与承销的实施

一、承销方式

　　1.包销（1）全额包销（2）余额包销2.代销

二、承销协议与承销团协议

　　1.承销协议的内容2.承销团协议的内容

三、发行方式

　　1.认购证方式2.储蓄存单方式3.定价、竞价上网方式4.全额预缴款、比例配售方式

四、股款缴纳、股份交割

　　1.股款缴纳2.股份交割

五、股东登记与承销报告

　　1.股东登记2.承销报告书

六、股票承销的风险因素

　　1.包销风险及防范2.单据错误及其预防3.数据保密

七、股票承销中的禁止行为

第四节股票发行价格与发行费用

一、发行价格的种类

　　1.面值发行2.溢价发行

二、决定发行价格的因素

　　1.发行价格的基本规定2.公司盈利水平3.公司潜力4.发行数量5.行业特点6.股市状态

三、确定发行价格的方法

　　1.市盈率法2.净资产倍率法3.竞价法

四、发行费用

　　1.中介机构费2.广告费3.材料制作费

第四章债券的发行与承销

第一节债券发行的目的与条件

一、债券发行的目的

　　1.国债发行的目的（1）平衡财政收支（2）扩大政府的公共投资（3）解决临时资金需要

　　2.金融债券的发行目的（1）增强负债的稳定（2）获得长期资金来源（3）扩大资产业务

　　3.公司债券的发行目的（1）筹集资金（2）灵活运用筹资手段（3）维持对企业的控制

二、债券发行条件

　　1.发行市场（1）证券发行主体（2）债券工具（3）债券发行市场的组织形式

　　2.发行条件（1）发行金额（2）票面利率（3）付息方式（4）期限（5）偿还方式（6）发行价格（7）收益率（8）发行费用（9）税收（10）有无担保

第二节债券发行制度及程序

一、债券发行的审核制度

　　1.核准制2.注册制

二、债券发行程序

　　1.政府债券的发行程序2.公司债券的发行程序3.短期融资券的发行程序

第三节债券的信用评级

一、信用评级的意义

　　1.信用评级的定义2.信用评级的作用

二、信用评级的方法

　　1.信用评级的指标体系2.信用评级所需资料及其收集整理3.信用等级的评定

第四节我国的债券发行管理

一、金融债券的发行

　　1.发行人2.发行资格3.发行审核4.发行方式

二、企业债券的发行

　　1.发行人2.发行资格3.发行审核4.发行方式

三、公司债券的发行

　　1.发行人2.发行资格3.发行审核4.发行方式

第五章我国的国债发行与承销

第一节国债一级自营商

一、国债一级自营商的性质、地位及其产生和发展

二、我国国债一级自营商的资格条件与审批

三、国债一级自营商的权利与义务

第二节我国国债的发行方式

一、我国国债发行方式的演变

二、我国国债现行的发行方式

　　1.承购包销2.招标发行方式3.拍卖

第三节国债承销程序与策略

一、有纸化国债的承销程序

二、无纸化国债的承销程序

三、国债承销策略

第四节国债承销的价格、风险与收益

一、国债承销价格

二、国债承销的风险

三、国债承销的收益

第六章基金的发行*

第一节基金的设立

一、基金设立的程序

二、基金设立的条件

　　1.发起人条件2.基金管理人条件3.基金托管人条件

三、基金设立的主要文件

　　1.申请报告2.发起人协议3.募集说明书4.信托契约和公司章程5.管理协议6.托管协议

第二节基金的发行与认购

一、基金的发行

　　1.发行方式（1）公募与私募发行（2）自行发行与代理发行2.发行价格3.发行期限4.有关发行的规定

二、基金的认购

1.认购方式2.认购价格3.开放式基金的认购

第七章境外筹资与国际证券的发行

第一节外产资股的发行

一、外资股的种类

二、外资股的投资主体

三、外资股的发行方式

四、外资股的申请条件与发行准备

五、国际推介与询价

六、国际分销与配售

第二节国际债券的发行

一、国际债券的种类

　　1.外国债券2.欧洲债券

二、发行市场构成

　　1.发行人2.受托公司3.承销团4.财务代理人5.律师6.有关管理当局7.投资者

三、发行条件

　　1.资信评级2.发行额度3.偿还期限4.票面利率5.发行价格6.认购价格7.偿还方式

四、发行与承销方式

　　1.发行选择2.发行方式3.承购行为

五、我国国际债券的发行情况

六、主要外国债券简介

　　1.美国债券的发行2.日本债券的发行3.欧洲债券的发行

第八章证券发行与上市的信息披露制度

第一节招募说明书与上市公告书

一、信息披露形式

二、招股说明书的一般内容与格式

　　1.封面2.目录3.正文4.附录5.备查文件

三、境外发行境内上市外资股招股说明书制作中的特殊问题

四、上市公告书

五、证券投资基金招募说明书*

六、债券发行中应披露的信息*

第二节配股说明书

一、配股信息披露的程序

二、配股说明书的内容与格式

　　1.封面2.正文3.附录4.备查文件