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在基金销售火爆，相关风险凸现的当下，规范基金销售行为的工作正在紧锣密鼓地推行。记者获悉，《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》（下称《内控指导意见》）已于日前下发到各基金公司征求意见。
业内专家指出，该《内控指导意见》将与此前颁布的《证券投资基金销售业务信息管理平台技术指引》（以下简称《技术指引》）共同搭建起基金销售法规框架的雏形，并对基金销售机构的行为进行具体的指导规范。
据了解，正在征求意见中的《内控指导意见》在明确内控目标及原则的基础上，分别从内部环境控制、业务流程控制、会计系统内部控制、信息技术内部控制和监察稽核控制五个方面加以具体要求和阐述，弥补了以往相关法规多限于原则性规定，操作性不强的缺陷，为监管提供了清晰的依据，有助于推动监管方式由过去单纯的准入监管向行为监管的转变。
根据《内控指导意见》的定义，基金销售机构内部控制是指基金销售机构为有效防范和化解风险，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与监控措施而形成的系统。
《内控指导意见》明确提出，基金销售机构内部控制应遵守健全、有效、独立以及审慎四项原则。其中，健全性原则要求，内部控制应当包括基金销售机构的各业务、部门、分支机构及网点和所有人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免了管理漏洞的存在。审慎性原则则特别强调了制定内部控制应当以审慎经营、防范和化解风险为目标。
特别值得注意的是，尽管《内控指导意见》没有明确提出“适用性原则”，但在“内部环境控制”一章亦有所体现，与《技术指引》一脉相承。
有关人士表示，所谓基金销售的“适用性”，是指基金公司应根据投资者的风险承受能力设计不同的产品，而不能过于强化某一指标的吸引力，比如将高风险产品推荐给低风险承受能力的投资人。
“内部环境控制”一章第七条规定，基金销售机构应建立包括基金产品、投资人风险承受能力、运营操作在内的科学严密的风险评估体系，对机构内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险，保证销售适用性原则的有效贯彻和投资人资金的安全。
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发表于 2011-5-31 05:01
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