求助：补税问题？

计算, 所得税

假设一家公司，09年销售收入是3个亿，现在准备操作上市，需要补税，他们是不是需要交纳增值税、企业所得税等？增值税计算是不是按09年销售收入来计算，扣除当时外账已经抵扣的税额，没有发票哪部份是不是需要补交，还有，企业所得税也是不是一样计算把没有发票部分剔除出来之后交纳？请大家指导。

iteracom

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发表于 2013-1-17 15:17 | 只看该作者

还是从10年从新来过吧，按你这种说法，增值税肯定要补的，企业所得税也要补交的，但增值税补交就17个点没了，还不把利润都吃光光了。如果需补交的这块收入金额不大，补交了以后也是可以解释的，按会计差错更正来解释，就说企业以前的收入确认时点有问题，根据审计调整结果来改正补税。

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dandman

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发表于 2013-1-17 15:21 | 只看该作者

哦，请楼上指导应该什么操作。

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anish

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发表于 2013-1-17 15:28 | 只看该作者

要想纠正错误，肯定要发代价。想从09年开始，税肯定要补的

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Kapie

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发表于 2013-1-17 15:32 | 只看该作者

从10年开始作为申报期，09年及以前的税就不补了吗？岂不是有一块帐外的资产了？

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bkballa

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发表于 2013-1-17 15:42 | 只看该作者

lz所说貌似收入和存货都有未记账部门，其中的存货未记账部分但对以的进项税已记账，用来冲抵销项税。
方案1:建议09年收入维持不动，不然需要补缴大量所得税和增值税；将未入账收入、成本消化在10、11年。但这种消化对企业财务要求很高，尤其涉及毛利率和单品毛利变动的解释，而且需要重新编制原始凭证，存货很大的系统性风险，技术含量很高；
方案2：按照正确做法调整09、10年，主动承认错误。

两害相权取其轻！

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mdfb79