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sharksfan

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tT
发表于 2013-1-31 19:14 | 只看该作者

补一期申报材料原始报表问题

所得税, 材料, 如何
三年一期补做申报材料，2季度所得税申报最迟7月15号，企业只能以1-6月账面报表数申报，这样1-6月申报数据与报税数必然存在大的差异。而2010年审计时企业按照审定数向税务机关申报所得税，原始报表与申报报表无差异。
请教一般后续如何操作，才能避免1-6月申报数与报税数不一致？
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bolligerallstar

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发表于 2013-1-31 19:16 | 只看该作者
可以不一致 让会计师出具差异解释即可

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anish

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发表于 2013-1-31 19:17 | 只看该作者
同意楼上。不过有个问题比较疑惑，为什么会有很大的差异呢？如果差异很大的话是否可以认为企业的内控执行较差？请注意

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Fdez

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发表于 2013-1-31 19:18 | 只看该作者
一般规模不大的企业在7月15日之前审定数据还是有可能的，这样就没有差异。其实有差异也没有什么关系，因为通常都是一些可以解释的小差异，我想公司的IPO都做到可以申报的地步了，公司的财务人员还能拿出差异巨大的原始报表那也是相当让人佩服的事情，只能说明公司内控和财务基础不是一般的薄弱，建议等把财务人员洗洗牌再报，呵呵。

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