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冰雨自由

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tT
发表于 2011-6-2 21:11 | 只看该作者

关于current rate method和temporal method 的exposure

汇率, 影响, liability, current, method

我笔记上记着CR method exposure=shareholder's equity

 

Temporal method exposure=monetary asset - monetary liability.

 

Temporal method的好理解因为两个都是浮动的汇率，会受影响。可是current rate method的exposure为什么等于shareholder's equity呢？这个不是用historial 数据来算的么？？

 

 

谢谢谢~~~

 

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leon2003

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发表于 2011-6-2 21:17 | 只看该作者

T法对汇率变动的exposure是现金资产和负债因为它们用current rate,同理，由于AC法的asset和liability全用current rate,net asset自然就exposed to changing exchange rate了，equity里只有股利，common stock什么的才用历史rate。我是这么理解的~

 

好紧张啊，我做题正确率老上不去...

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ciscogeek

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发表于 2011-6-2 21:18 | 只看该作者
因為ctm下，asset和liability 都是current rate，互相抵消了，所以就剩下的equity是敞口，受匯率影響。

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essencnz

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发表于 2011-6-2 21:19 | 只看该作者
我记得all current的expoure是net asset. equity里只有common stock是historical rate,其他的都是current rate.

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giraffe_lisa

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发表于 2011-6-3 05:33 | 只看该作者
Net Income用temporal 更volatile是吧？

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annyyu

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发表于 2011-6-3 08:41 | 只看该作者
QUOTE:
以下是引用giraffe_lisa在2011-6-3 5:33:00的发言：
Net Income用temporal 更volatile是吧？

Net income 用temporal is using average rate,   应该是current 更volatile吧。

有比较net income 用temporal volatile还是current 更volatile得题么？没见过阿

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jcx_yy

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发表于 2011-6-3 08:59 | 只看该作者

ni在temporal下不是mixed的么。。。因为revenue和cogs等的转换过程是不一样的啊。。

ni只有在cr下才是average吧。。

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annyyu

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发表于 2011-6-3 09:21 | 只看该作者
QUOTE:
以下是引用jcx_yy在2011-6-3 8:59:00的发言：

ni在temporal下不是mixed的么。。。因为revenue和cogs等的转换过程是不一样的啊。。

ni只有在cr下才是average吧。。

刚查书了，你是对的。

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CoolKane

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发表于 2011-6-3 09:56 | 只看该作者

回答楼主问题，current rate下equity是exposure to current exchange rate，因为asset and liability都是用current exchange rate，所以equity作为整体，也是current exchange rate。

 

但具体看equity部分，虽然common stock和retained earnings都是用历史汇率，但记得OCI里有cumulative translation adjustment这项作为‘垃圾桶’，这个‘垃圾桶’能够加减汇率变化而带来的影响。

[此贴子已经被作者于2011-6-3 9:58:14编辑过]

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