美证交会对高盛又一宗CDO交易发起调查 投资者, 抵押债券, 抵押贷款, 知情人士, 参议院

feiyue1982

据知情人士透露，美国证交会(SEC)已经加大了对高盛(Goldman Sachs)一宗复杂抵押贷款交易的调查力度。该交易并没有包含在证交会4月份对该行提起的民事欺诈指控中。
证交会对总额20亿美元的债务抵押债券(CDO) Hudson Mezzanine Funding产生关注，正值其与高盛就该行在类似CDO 交易Abacus中欺诈投资者的指控进行和解谈判。高盛此前否认了证交会的指控。知情人士表示，最近几周，证交会一直在收集有关Hudson Mezzanine的信息。在美国参议院4月份对高盛高管长达11小时的盘问中，这笔交易正是重点所在。证交会与高盛均拒绝置评。
对Hudson Mezzanine的调查，是对华尔街银行CDO业务更广泛调查的一部分。知情人士表示，调查还处于初期阶段，还不确定它是否会导致SEC对高盛提出其它诉讼。高盛于2006年末创设并出售了Hudson Mezzanine，其中包含了来自其自身资产负债表的住房抵押贷款证券。
在参议院调查挖出的一份内部电邮中，一名高盛雇员写道，Hudson Mezzanine的一名潜在投资者“非常聪明，不会购买这种垃圾”。内部文件显示，高盛对Hudson Mezzanine进行了“做空”操作，为这笔CDO购买了全值保险。不到18个月过后，美国房市泡沫开始破裂，Hudson Mezzanine的信用评级直线下降至垃圾级，导致投资者亏损严重，而高盛却获得了保险赔付。
法律专家表示，对Hudson Mezzanine的调查，可能会集中在高盛是否对投资者进行了充分的披露。在一份营销文件中，高盛表示，它的利益与投资者“一致”，因为它将会购买该CDO的份额。在一份法律免责声明中，高盛也表示，它将针对该证券购买保险，但没有明确说明购买多少。
参议员卡尔?莱文(Carl Levin)是国会负责调查华尔街投行在危机期间行为的小组委会员的主席。在听证会中质询劳尔德?贝兰克梵(Lloyd Blankfein)及其他高盛高管时，他曾多次抓住那封雇员邮件中提到的“垃圾”一词大做文章。