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homie

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tT
发表于 2013-1-15 10:44 | 只看该作者

现金交易如何核查？

采购, 现金, 核查, 如何
公司为一农业企业，部分采购是直接向农户采购，同时支付现金。这部分采购占采购总额的比例约为15%。
请问：作为保荐机构，各位在实际操作中，如何对这部分现金交易的真实性进行核查？需要做到什么程度？


谢谢。

 

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Andreas42

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发表于 2013-1-15 10:51 | 只看该作者
我们一个项目初步是查看农票等资料。另一个不是特别多农户，就走访了农户。

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RepoToronto

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发表于 2013-1-15 10:55 | 只看该作者
有农票有合同有税务机构核查。还有存货收发存核对

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noel

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发表于 2013-1-15 10:58 | 只看该作者
1.根据企业对于该项业务活动的内部控制进行核查
2.关注现金交易的波动性是否异常（总量以及单笔交易的构成）
3.对于农户的访谈（覆盖一定比例）

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parott

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发表于 2013-1-15 11:02 | 只看该作者
对现金管理的内控要很完善,可以看看好想你,也有很多现金交易的问题

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RoastBeef

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发表于 2013-1-15 11:06 | 只看该作者
鉴于农产品收购涉及部分现金支付,发行人对采购过程中原材料质量鉴定、支出审批、凭证核对、现金支出、仓储部门入库明细、财务部门资金来往账簿对账等控制点制订了严格的程序规定,确保了采购资金支付内控制度的有效性（农产品收购发票注明农户身份证号和姓名）

双塔食品有相应内部控制流程

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