最近在做个非公开发行的项目，有个问题向各位大侠请教：
07年《实施细则》的第六条： 发行方案涉及中国证监会规定的重大资产重组的，
资产重组应当与发行股票筹集资金分开办理。
问题：根据08年的《重组办法》第二条第三款：
上市公司按照经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）核准的发行证券
文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为，不适用本办法。
非公开发行股票募集资金的投向是公开披露并获得证监会批准的，不适用《重组办法》中的规定。
那么非公开发行涉及的重组的情况是否只是两种情况？
1.发行股份购买资产的情况：《重组办法》第二条第二款：上市公司发行股份购买资产应当符合本办法的规定。
2.《重组办法》第四十一条：特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后，上市公司用同
一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的，视同上市公司发行股份购买资产。（向多个对象募集资金其中部分或者全部投向其中某一对象，是否也适用《重组办法》？） |
发表于 2013-1-31 22:53
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