CFA论坛 - Powered by Discuz! Board

标题: 大股东挪用客户国债波及金信证券去年巨亏七亿 [打印本页]

作者: chaojimali 时间: 2011-5-28 07:38 标题: 大股东挪用客户国债波及金信证券去年巨亏七亿

在刚刚被浙江沪杭甬接手重组的金信证券日前发布了2005年度经审计的财务报告。报告显示，金信证券2005年12月31日的净资产为－1.88亿，2005年度净利润为－7.29亿。
　　
值得注意的是，截至2005年12月31日，公司客户账户中存在国债异户回购7.58亿元，到期购回所需资金为7.62亿元，扣除回购账户内资金余额0.02亿元，尚存资金缺口7.60亿元。除此之外，金信证券还涉及多起高额的担保合同和未决诉讼。而上述亏损都与大股东金信信托挪用有关。
　　
金信信托挪用国债
　　
金信证券是昨日在中国货币网上公布2005年度经审计的财务报告。浙江天健会计师事务所在审计报告披露，金信证券3家客户账户内的国债，在未经客户许可的情况下被金信信托控制的账户用于异户回购，同购所得资金均已被挪用，对于该三家的预计国债损失，公司已在2005年会计报表中确认相应的损失6.08亿；与金新信托签订有国债投资代理合同的15家客户和金信信托账户内的国债，也被金信信托控制的账户用于回购，公司未确认相应的潜在损失，但仍可能承担一定的风险。上述国债回购事项的实际损失取决于金信信托停业整顿的最终结果，因其停业整顿尚未完成，会计事务所表示难以对上述预计损失的合理性作出判断。
　　
金信证券的年报显示，上述国债异户回购主要发生在4个资金账户中，其资金账户的名称分别是，浙江华创、上海烨容、深圳盈信、金义公路，其标准券可用金额分别为－1.24亿元、－4.83亿元、－1.03亿元、0.46亿元，总计－7.58亿元。上述4个国债回购账户全部系由金信信托实际控制，国债异户回购所动用的国债属浙江沪杭甬高速公路股份有限公司等19家客户所有。截至2005年12月31日，上述19家客户账户内的国债已转入中国登记结算有限公司的抵押库，明细如右图：（注已经计提6.08亿损失为序号为17到19的客户）
　　
浙江天健会计师事务所的审计意见中认为，考虑上述全部19家客户的国债因异户回购而形成的资金缺口为7.60亿元，扣除上述已确认预计损失的608,571,157.40元，以及其他因公司承担担保责任而计入预计负债的0.32亿元，剩余的资金缺口11.99亿元可能会给公司带来一定的风险。
　　
众多风险缠身
　　
昨日公布年报的财务报告的相关指标不仅与其2006年1月13日发布的2005年度未经审计的财务报告有着很大的出入，而且在2005年度经审计的财务报告中，本期数合并后的净利润竟然变成了719，414，902.64元。该公司2005年度未经审计的财务报告显示，本期数合并后的净利润-69,700,064.19元。后证实为审计报告显示金信证券合并后的净利润为－719，414，902.64元。
　　
同时在未经审计的财务报告中该公司自营证券的总额为1.28亿。而经审计的财务报告只有0.16亿元；未经审计的营业利润为-0.80亿，经审计的营业利润为0.34亿；而资产减值损失更是夸张，未经审计的数额为-0.07亿，经审计的是6.01亿。金信证券的巨额亏损可能主要来源于资产的减值损失。
　　
截至2005年12月31日，公司为金信信托提供的尚未到期的担保金额为0.53亿元，其中国债投资代理合同担保金额3，153万元，为金信信托与法人签订的资金信托合同担保金额327万元，为，为金信信托与个人签订的资金信托合同担保余额1,780.99万元。鉴于金信信托已处于停业整顿状态，本公司可能因上述担保事项承担连带清偿责任。对国债投资代理合同及与法人签订的资金信托合同担保余额计3,480万元，公司对其已全额计提预计负债。
　　
2003年5月27日，公司一营业部与前南方证券旗下华德资产等一份三方监管的委托理财也可能因为南方证券的关闭导致公司损失。另外尚有四项诉讼在审理中，诉讼标的也达到几千万。
　　
公司的年报显示，截至到2005年12月31日，金信证券的股东分布是金信信托投资有限公司（47.05%）、台州市台信投资管理有限公司（10.00%）、通和投资控股有限公司（10.00%）、上海国通电信有限公司（10.00%）、绍兴天然集团有限公司（11.41%）、上海交运股份有限公司（7.69%）、浙江和信置业有限公司（3.85%）。除上海交运股份有限公司和绍兴天然集团有限公司外，其余四家股东均为金信信托的关联方。

欢迎光临 CFA论坛 (http://forum.theanalystspace.com/)