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标题: [CFA入门] 请教个2011年L3上午第一道题 [打印本页]

作者: sunlei_sl 时间: 2012-5-9 22:35 标题: 请教个2011年L3上午第一道题

没太想明白，为何Objective 1: minimize total tax就会选revocable trust？考虑到estate tax不是应该两个trust的total tax一样吗？多谢各位牛人指教！！

作者: gnefuhz 时间: 2012-5-10 09:37

我是这么理解的。
卖revocable里的1M，现在先收20%的capital税。剩余1M（假设后来资产没有升值）在遗产时再收20%税。总共大约为2M的20%。
如果卖irrevocable里的1M，现在先收20%的capital税。另外revocable的2M在遗产时收20%。总共大约3M的20%。所以现在卖revocable里的比较好。

作者: sunlei_sl 时间: 2012-5-10 11:09

回复 2# gnefuhz

yeah~sounds reasonable! 是两个trust一起计算tax，我当成两个trust之间比较了...非常感谢！

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