（二）收款公司子虚乌有            

   顺港公司情况的调查很快有了结果：根本没有查到这家公司。 负责调查资金流向的民警却有了意外的发现：苏州人民银行也发现了利用密押电报进行诈骗的案件。收电时间也是2000年的5月28日，也是四川眉山人民银行汇出，而520万元巨款的收款人是“东吴科技开发公司”！这笔钱在6月初电汇到云南省安宁市某综合经营部。专案组发现不仅苏州的巨款落到了云南，连无锡开出的汇票，也是在昆明“背书”落了地，转到了一个叫秦某的私人账户。但收到汇票的秦某和安宁市某经营部都没有提现，账面也没有发现大宗的资金转移。

 （三）银行违规操作帮了忙   

   警方肯定，秦某和安宁市某经营部负责人尹某是案件突破的关键人物，即使是分散转移资金，他们也一定知情。警方迅速拘传了尹某，他交待，是银行的违规操作帮了忙。银行把一些正常生意客户存的现金给了尹某，而从尹某的账上将相同的钱转到客户的账上。所有的1185万元巨款，都是通过这样的方法被提现的。警方根据尹某的交待，顺藤摸瓜，抓捕了关键人物夹江人罗修勤。罗修勤交待，把汇票交给秦某、尹某变现是他干的，但是他并不知道什么密押，这一切都是别人请他办的。这个人就是中国银行夹江支行的会计科长李锦华。

  （四）私人放贷入不敷出           

   今年34岁的李锦华的犯罪活动是从贪污和挪用开始的。他在银行系统工作了16年，当看到一些老板因为得到经他的手发放的贷款而发了财的时候，他不甘于只当个过路财神。因此，当一些急需贷款而又不符合银行放贷条件的人求他帮忙时，他就自己当起了“银行”。1994年底，他利用自己的职务之便，第一次挪用公款搞了一次私人放贷。此后，李锦华又陆续用私开取现单、冒用他人名义，通过贷款、套取等方式，先后挪用了银行资金和某市社会保障局的社保基金共1192万元，用于放贷、炒股和挥霍。             可是，放贷容易还款难。到了1998年底，尽管李锦华已经累计贪污200万元，挪用公款1642万元，还是出现了970万的亏空。眼看部分从其他银行拆借的钱即将还本付息，贪污和挪用的行为即将败露，他决定铤而走险了。

  （五）私配妻子钥匙偷密押            

 从1998年底，他成了人民银行夹江支行会计科的常客。 通过长时间的观察，他了解到人行会计科的密押保存在一个铁箱里，而这铁箱又放在一个保险柜里。李锦华妻子是会计科的负责人，经常值班，能够接触这些钥匙，于是他天天偷着检查妻子的钥匙，只要发现不是家里的，就配上一把。就这样，他配齐了妻子办公室所有的钥匙。他配齐钥匙不久，就有了机会，这天他刚在人行会计科坐定，会计科的人就全都开会去了，办公室只剩下他一人。于是，他偷了密押表，到街上复印一份。另外在会计科，他轻而易举地抄到了电报和电汇单，再加上已经在手的密押表，他很快就破译了编码方法。             

  当他终于拿到那笔巨款时，马上就拨出400万在成都投入股市，准备大发一把。他万万没有想到，半年以后，在他认为风险已经过去的时候，无锡的公安民警找到了他。                         

  二、原因分析               

 本案发生的原因首先是银行违规操作。警方在拘传尹某时，尹交待，是银行的违规操作帮了忙。银行把一些正常生意客户存的现金给了尹某，而从尹某的账上将相同的款项转到客户的账上，所有的1185万元骗款，都是通过这样的方法被提现的。其次，密押管理不严密。李锦华利用妻子是会计科负责人之便，经常出入会计科，甚至会计科人员都走了，把李锦华一个人留在会计科办公室，为他盗取密押提供了方便。再次，会计清算流于形式。李锦华从1994年起就开始贪污挪用，到1998年底已贪污200万元，挪用公款1642万元，已亏空970万元，而一直没有被发现。这说明该银行的内部监管极不得力。另外，人民银行无锡市中心支行、苏州中心支行等被骗半年之后才发现问题，也反映了人民银行内部清算不及时，或不能及时发现账面资金转移与实际资金转移的差额。