标题: 报表调整导致分配过多的问题如何解决？ [打印本页]

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作者: jim8z3    时间: 2013-1-16 11:47     标题: 报表调整导致分配过多的问题如何解决？

情况是这样的：

某外商独资企业2008年开始运营，2009年盈利，当年盈利1亿元，2010年1月按原始报表数据分配了2009年全年盈利1亿元，并已发放给股东。

但是我们进场请审计师审计后，发现调整后的报表未分配利润是负的，主要原因是客户没计提坏账准备，导致利润差了2000万，最后出现了2010年1月进行的利润分配数超过了2009年年末的未分配利润数。请问这个问题怎么处理？修改当时决议么？

另外，由于股东是外资，分红已经结汇出境了。

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作者: ba736    时间: 2013-1-16 11:50

超额分配，用以后的利润补，改制的话最好往后延

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作者: justin88    时间: 2013-1-16 11:52

不改变以前的决议和分配，以及会计记账，只是要作为日后事项追溯调整最早期初留存收益和相关科目金额，同时附注中应披露

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作者: adehbone    时间: 2013-1-16 11:55

同意楼上两位。

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作者: SFoyil    时间: 2013-1-16 11:58

改制往后延什么意思？是指直到未分配利润为正的以后再做改制是么？

另外，感谢楼上两位答复！

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