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hw0799

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发表于 2013-1-18 02:43 | 显示全部帖子
非常感谢你的回复，但我还有一点小问题：我的固定资产设备报废是属于09年以前购入的，当时也没有抵扣进项税，按以上的说法报废时销售固定资产的收入就应该按4%增收！可是我已经跨年了，而且当时已经全部从固定资产清理转到了营业外支出，那在2012年我的账务处理，该怎么做呢，分录又该如何写呢？（公司的年度企业所得税也已经缴纳了！）

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hw0799

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发表于 2013-1-18 02:47 | 显示全部帖子
跨年不要紧，现在是给税务局补税，又不是减免税，跟专管员沟通下，应该没啥问题，计提的税金就做在2012年，分录借：营业外支出 贷：应交税金-销

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