胡老师

 这个通过做分录来完成
第一年
借　所得税费用　8000
贷　应交税金　　4000
　　递延所得税负债　　4000

第二年分录

借　所得税费用　10000
贷　应交税金　　5000
　　递延所得税负债　　5000
将第一年的递延所得税负债调整为安照50％计算

借　所得税费用　1000
　贷　递延所得税负债　　1000
1000+10000＝110000

书上的的答案是对的，首先计算出第二年的应交税是5000，然后，两年总的所得税负债应该是两年的折旧差异20000×50％＝10000。第一年已经计提了4000，所以第二年计提6000就可以了，5000+6000＝11000

你的方法看不懂， DTA什么时候产生的呢？没有DTA